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中国证券业协会发布《证券公司内部审计指引》

来源:中国证券业协会 日期:2023-08-14 浏览量:1214 字号:[ ]

 

为规范证券公司内部审计工作,提高内部审计质量,提升证券公司经营管理水平和风险防范能力,促进证券行业高质量可持续发展,中国证券业协会制定发布《证券公司内部审计指引》(以下简称《内审指引》)。《内审指引》广泛征求了行业机构和监管部门意见,并进行修改完善。

《内审指引》强化了党对证券公司内部审计工作的领导,在证券公司内部审计工作实践的基础上,明确证券公司内部审计范围,规定内部审计组织架构,规范内部审计工作流程,加强内部审计结果运用,进一步推动证券公司建立健全内部审计制度,完善内部审计监督体系,加强内部审计人员队伍建设,提高内部审计工作效能。考虑到证券公司按照《内审指引》健全组织架构、完善制度机制需要一定时间,《内审指引》设置了过渡期,自2024年1月1日起正式实施。 

下一步,中国证券业协会将在中国证监会的指导下,持续引导证券公司加强内部审计工作,充分发挥内部审计监督职能,提升证券行业公司治理能力,推动行业高质量发展,进一步提升服务实体经济质效。

 

关于发布《证券公司内部审计指引》的通知

中证协发〔2023〕147号 

各证券公司: 

为规范证券公司内部审计工作,提高内部审计质量,提升证券公司经营管理水平和风险防范能力,促进证券行业高质量可持续发展,根据《中华人民共和国证券法》《关于进一步加强财会监督工作的意见》《审计署关于内部审计工作的规定》等相关规定,中国证券业协会组织制定《证券公司内部审计指引》。《证券公司内部审计指引》已经协会第七届理事会第十五次会议表决通过,并经中国证监会备案,现予发布,自2024年1月1日起实施。 

    

附件:1.证券公司内部审计指引 

 2.关于《证券公司内部审计指引》的起草说明 

                                                                         中国证券业协会 

2023年8月7日 

 

附件下载

附件1:证券公司内部审计指引.pdf

附件2:关于《证券公司内部审计指引》的起草说明.pdf

 

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